造價通
更新時間：2025.06.22
造價審計質量內(nèi)控程序

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造價審計質量內(nèi)控程序

內(nèi)控制度審計細則

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1 內(nèi)部控制制度審計實施細則 第一條 為規(guī)范公司內(nèi)部審計部審查與評價被審單位內(nèi)部控制，促進公司各 事業(yè)部、職能部門不斷加強管理，實現(xiàn)經(jīng)營和管理目標。根據(jù)《中華人民共和國 審計法》、《公司審計基本制度》等規(guī)定制定本實施細則。 第二條 內(nèi)部控制體系是指公司為了保證資產(chǎn)的安全性、經(jīng)營活動的效益 性，保證遵循國家法律法規(guī)，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標而自行檢查、制約和調(diào)整內(nèi)部業(yè) 務活動的自律系統(tǒng)，主要包括：控制環(huán)境、會計系統(tǒng)控制、風險管理、控制程序 和監(jiān)督等五個要素。它貫穿于公司經(jīng)營活動的全部過程。 第三條 內(nèi)部控制制度審計的主要內(nèi)容： 一、控制環(huán)境審查主要內(nèi)容： （一）被審計單位的誠信原則； （二）被審計單位員工能力、各層管理人員的知識與技能、重要崗位人員的 權責匹配程度以及人力資源政策及實務； （三）員工業(yè)績考核與激勵機制的有效性、員工聘用程序及培訓制度的有效 性； （四）被審計單位的組織結構、 職責劃

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